Calcolo rata e Piano di Ammortamento

Il piano di ammortamento sui mutui più adoperato da istituti di credito e società finanziarie  è il cosiddetto piano d’ammortamento alla francese.

Per quale motivo la maggior parte delle volte si usa il piano d’ammortamento alla francese e che cos’è?

Il piano d’ammortamento alla francese è una formula che avvantaggia l’istituto di credito poichè prevede un rientro più lento del denaro ricevuto in prestito dal mutuatario, conseguentemente il totale degli interessi da restituire sarà maggiore se confrontato con un piano d’ammortamento all’italiana, con effetto più considerevole e pronunciato nel caso aumentino i tassi di un mutuo variabile.

In più, in caso d’estinzione anticipata del mutuo, l’istituto di credito avrà incassato una quota maggiore di interessi.

E’ bene sapere che la quota d’interessi è decrescente, andiamo quindi ad analizzare il piano d’ammortamento alla francese prendendo in considerazione i mutui a tasso fisso.

Nel piano d’ammortamento “alla francese” le rate sono fisse e gli interessi vengono calcolati in base al capitale residuo. Per stilare il piano d’ammortamento in modo corretto è necessario calcolare per singolo periodo:

• Quota interessi: Capitale residuo (periodo precedente per tasso d’interesse) rapportato al periodo
• Quota capitale: Quota interessi – rata costante; (la rata sarà pari alla quota capitale più la quota interessi)
• Capitale residuo: Quota capitale – capitale residuo (periodo precedente)
• Calcolata la quota interessi per la prima rata, sarà poi possibile calcolare il nuovo capitale residuo e la quota capitale

Questo significa che il piano di ammortamento presenterà quote d’interessi decrescenti poichè calcolate su un capitale residuo decrescente, e quote capitali crescenti poichè calcolate sottraendo alla rata fissa una quota d’interessi sempre minore.

Sommando tutte le quote interessi otterrete il totale interessi da saldare mentre sommando tutte le quote capitali otterrete il capitale iniziale che avete richiesto in prestito.

E’ ovvio che l’effetto dei tassi d’interesse si avvertirà in maniera maggiore nel primo periodo del piano d’ammortamento, col passare delle rate tenderà ad influire sempre meno sugli importi rateali.

Poichè la maggior fetta degli interessi viene saldata con le prime rate del mutuo, i benefici derivanti da una possibile estinzione anticipata del mutuo diminuiranno con il trascorrere dei rimborsi.